Податки для ФОПів на 2025 рік: які зміни?
2025 рік стане для багатьох ФОПів складним випробуванням з огляду на підвищення податкового навантаження. Які ж податки доведеться сплачувати підприємцям у новому 2025 році? Поговоримо про це сьогодні.
Розмір заробітної плати у порівнянні з другою половиною 2024 року не збільшився (8 тисяч гривень), а тому деякі розміри податків залишаються незмінними.
Водночас з 1 січня 2025 року для підприємців стають актуальними кілька змін:
- Повернення обов’язкової сплати ЄСВ за себе;
- Введення військового збору для ФОПів та з 1 грудня 2024 року – збільшення військового збору для працівників до 5%.
Отже, у цьому році ситуація з податками для підприємців буде виглядати наступним чином:
ФОП 1 групи.
Єдиний податок: 302,8 гривень на місяць;
ЄСВ: 1760 гривень на місяць та стає обов’язковим для всіх ФОП;
Військовий збір: 800 гривень на місяць.
ФОП 2 групи.
Єдиний податок: 1600 гривень на місяць;
ЄСВ: 1760 гривень на місяць в обов’язковому порядку;
Військовий збір: 800 гривень на місяць.
Важливо: єдиний податок для 1 та 2 групи встановлюється за рішенням місцевих рад, тому сума, вказана нами вище, може бути меншою на території Вашої громади. Якщо Ви ФОП 1 групи, або ФОП 2 групи та не здійснюєте свою діяльність на всій території України, ми радимо звернутись до місцевих актів та з’ясувати, чи маєте Ви право на пільгову ставку ЄП.
ФОП 3 групи.
Єдиний податок: 5% від доходу або 3% + ПДВ;
ЄСВ: 1760 гривень на місяць;
Військовий збір: 1% від доходу.
Час сплати військового збору прив'язаний до сплати єдиного податку, а тому: ФОП 1,2 група сплачують військовий збір авансовими внесками до 20 числа місяця, ФОП 3 групи – протягом 10 днів з моменту настання граничного строку для подання податкової декларації.
Не дивлячись на те, що перша редакція законопроекту 11416-д передбачала пільги зі сплати військового збору для деяких категорій ФОПів (які не використовують найману працю або провадять свою діяльність на території ведення бойових дій), остаточна редакція, що була підписана Президентом та опублікована, таких положень не містить. Тому військовий збір стає обов’язковим для ФОПів і на території ведення бойових дій.
Запровадження військового збору є тимчасовим – до 31 грудня року, у якому буде скасовано військовий стан. У такий же строк повернеться ставка військового 1,5% для найманих працівників.
Для багатьох підприємців введення додаткового податку та повернення обов’язкової сплати ЄСВ є складним випробуванням, а тому наша команда буде рада допомогти Вам з оптимізацією податкового навантаження в межах чинного законодавства. Якщо Вам необхідна юридична консультація - звертайтесь.